Quali sono le spese detraibili e deducibili dal 730?
Questo è il periodo dell’anno in cui tutti siamo chiamati a fare la dichiarazione dei redditi, il cosiddetto 730. La sua caratteristica fondamentale è che ci permette di portare in deduzione e detrazione alcune spese che abbiamo sostenuto l’anno precedente: spese mediche, beneficenza, spese scolastiche, versamenti nel fondo pensione…
Conoscere tutte le spese detraibili e deducibili è importante per ridurre la quantità di imposte che dobbiamo pagare o addirittura per ricevere un rimborso dallo Stato.
730 e IRPEF
Intanto, cosa è il 730? È il modello usato ogni anno per la dichiarazione dei redditi di dipendenti e pensionati (che hanno svolto un lavoro dipendente), e serve a verificare la quantità di imposte (IRPEF) che dobbiamo pagare ogni anno. Tutti i residenti in Italia, eccetto forfettari e società, devono pagare l’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche), calcolata a seconda di quanto hai guadagnato l’anno precedente e applicata sui redditi da fabbricati e terreni, redditi da capitale, redditi da lavoro dipendente o assimilati (inclusa la pensione), redditi da lavoro autonomo (eccetto forfettari), redditi di impresa, redditi diversi.
L’IRPEF è un’imposta che viene calcolata in base al proprio reddito e a seconda delle aliquote. Il sistema si basa sul principio di progressività: più guadagno, più imposte devo pagare. L’idea di fondo è che chi ha di più può contribuire di più alle spese pubbliche dello Stato.
Come possiamo pagare meno imposte?
Attraverso la deduzione e la detrazione. Se dimostriamo di aver fatto determinate spese, l’agenzia delle entrate ci permette di pagare meno imposte proprio alla luce di queste spese.
Si ha deduzione quando lo Stato riconosce uno sconto sul reddito. Ad esempio se l’anno precedente hai avuto un reddito imponibile di 15.000€ e hai versato 1000€ nel fondo pensione, l’aliquota che dovrai pagare non sarà calcolata su 15.000€ ma su 14.000€ (15.000 meno 1000).
Detrazione significa invece che lo Stato fa uno sconto su quanto dovresti pagare di imposte (quindi non sul reddito).
Quali sono le spese deducibili e detraibili grazie al 730?
Sul sito dell’agenzia delle entrate sono elencate tutte le voci di detrazione e deduzione e quali documenti vanno forniti (i giustificativi). In alcuni casi sono scontrini parlanti, in altri sono documenti veri e propri. Ovviamente per poter fare detrazione e deduzione bisogna poter giustificare queste spese, quindi dobbiamo avere la documentazione richiesta (a meno che non utilizziamo il modello 730 precompilato).
Vediamo quali sono le principali spese detraibili e deducibili attraverso il modello 730:
Spese sanitarie
Nella maggior parte dei casi è riconosciuta una detrazione dall’IRPEF di una percentuale della spesa sostenuta (il 19% per ogni spesa eccedente l’importo di 129,11€).
Questo vale anche per le medicine comprate in farmacia: se durante l’anno spendiamo più di 129,11€ in medicine, la parte eccedente questa cifra viene detratta dall’IRPEF al 19%. Per queste spese farmaceutiche vanno presentati gli scontrini parlanti, cioè che riportano il codice fiscale di chi ha sostenuto la spesa (per questo va fornita la tessera sanitaria in farmacia). La condizione però è che le spese sanitarie siano effettuate tramite pagamenti elettronici.
Interessi passivi sui mutui
Possiamo detrarre il 19% fino a 4000€. Per richiedere questa detrazione c’è bisogno di una dichiarazione da parte della banca.
Istruzione
Possono essere detratte le tasse universitarie, le spese per la mensa, le gite. La detrazione è al 19% con dei massimali (di solito 800€).
Beneficenza
Se doniamo i soldi in beneficenza dobbiamo farci dare la certificazione dell’avvenuta donazione con nome e cognome, codice fiscale, importo donato.
Premi assicurativi
Ci spetta una detrazione del 19% dei premi pagati con massimali tra 530€ e 1219€ (dipende dalla copertura assicurativa). Anche qui è la compagnia assicurativa che deve darci la certificazione.
Contributi previdenziali e assistenziali
Ad esempio i versamenti nel fondo pensione, che sono integralmente deducibili fino a 5164,57€ (ne abbiamo parlato anche qui). Anche in questo caso serve la certificazione da parte del fondo.
Altre spese
Si intendono qui spese per il recupero del patrimonio edilizio, superbonus, riqualificazione energetica, bonus mobili… per queste spese bisogna informarsi bene prima di affrontarle perché la normativa cambia spesso.
Quali sono i vantaggi del 730?
I vantaggi principali sono l’alta probabilità di ottenere uno sconto sulle imposte presentando i giustificativi di spesa e la possibilità di un rimborso da parte dello Stato.
Il rimborso dell’imposta si può ottenere in busta paga (o nella rata della pensione) a partire dal mese di luglio. Se invece si ha un debito d’imposta si può utilizzare l’F24 oppure pagare con la busta paga, compensare con altri crediti fiscali o tramite addebito sul conto corrente.
Speriamo che questo articolo ti sia stato utile, e se hai qualche curiosità sull’argomento non esitare a contattarmi!
